Academia.edu no longer supports Internet Explorer.
To browse Academia.edu and the wider internet faster and more securely, please take a few seconds to upgrade your browser.
Proceedings of 10th International Symposium on Intelligent Manufacturing and Service Systems
Marmara Kredi Döngüleri: Vadeli Çeklerdeki Karşılıksızlık Sorununa Blokzinciri Çözümü2019 •
ÖZET Krediye dayalı para yaratma, en az 5000 yıldır insanoğlunun pratiği olmuştur. Geçtiğimiz 300 yıllık sanayi çağında, Dünyadaki paranın büyük çoğunluğu, küresel ölçekte merkezi bankacılık düzenlemeleriyle bankacılık kurumlarında kredi olarak yaratılmaktadır. Ortak inanışın aksine, bankalar para yaratmada aracı birimler değildir. Gerçeği, bankalar kredi verdiklerinde doğrudan para yaratırlar. Banka kredileriyle havadan hem kredi hem de doğrudan mevduat var edilmektedir. Krediler, borç alanlar ve bankalar arasında ödeme yapılana kadar ortak sözleşme olarak kalırken, mevduatlar ekonomilerde sanal para olarak dolaşmaktadır. Fiziksel paranın, kredi oluşturma ile doğrudan bir ilişkisi yoktur ve yalnızca kredi yaratmanın maliyeti olan zorunlu karşılık gereklilikleri ile karıştırılmamalıdır. Bu gerçeğe rağmen, bazı ülkelerde para yaratma, bir tür analog zincirle eşten eşe olarak halk tarafından gerçekleştirilmektedir. Türkiye gibi ülkeler, bu bağlamda vadeli çeklerin ekonomide kullanılma şekliyle benzersizdirler. Halen, Türkiye'de ekonominin en az 1/4'ü vadeli çeklerin aktif kullanımı üzerinde dönmektedir. Vadeli çeklerde en büyük küresel sorun, karşılıksızlık, yani temerrüde düşme veya geri ödeme yapılmamasıdır. Örneğin, itfa edilmeme oranı, 2008 mali krizinden sonra son on yılda Türkiye'de yaklaşık % 3 ve Hindistan'da % 5 olmuştur. Geri ödememe oranları finansal kriz sırasında artış eğilimindedir. Vadeli çeklerin Türkiye'de kullanım şekli aslında kağıtlar üzerinde yer alan bir blokzincirdir. Bu çalışma, vadeli çeklerden esinlenilen eşler arası krediler için temerrüde düşme yani karşılıksızlık sorununa genel bir blokzinciri çözümü önermektedir. Blokzinciri üzerindeki Kredi Döngüleri analog blokzinciri olarak bilinen vadeli çeklere benzer şekilde zeki sözleşmeler ile sürdürülmektedir. Blokzinciri içindeki Marmara ismi, Türkiye'de GSYİH'nın yaklaşık yarısını üreten bölge olarak, Marmara bölgesinden gelmektedir. Sistem geliştirilmiş ve kavram kanıtı (proof of concept), güvenlik gerektirmeyen (trustless) moda dayalı şekilde gerçek blokzinciri üzerinde test edilmiştir. Dahası, güvene dayalı sürümde geri ödeme sorununun "sıfır karşılıksızlık" ilkesiyle çözümü için geliştirilen toplum katmanının nasıl kullanılacağı tanımlanmıştır. Makale, vadeli çeklerdeki sık karşılaşılan sorunların ve en büyük sorun olan karşılıksızlık sorununun Marmara Kredi Döngülerinde nasıl çözülebileceğini ortaya koymaktadır.
İşletme ve Yönetim Bilimleri Uluslararası Kongresi
Türk Bankacılık Sektöründe Kredilerin Yapılandırılması Açısından Bir Dönüm Noktası: Finansal Sektöre Olan Borçların Yeniden Yapılandırılması Hakkında Yönetmelik'in Muhtemel Etkileri Üzerine Bir İnceleme2019 •
2002 sonrasında büyüme sürecine giren Türk Bankacılık Sektörü, 2018 Eylül sonu itibari ile 4,21 trilyon TL aktif büyüklüğe, 2,58 trilyon TL kredi büyüklüğüne ve 42 milyar TL net kar büyüklüğe ulaşmıştır. Sektördeki büyümeye karşın, küresel iş ortamının bozulması ve ulusal makroekonomik zorlukların devam etmesi nedeniyle sorunlu kredilerde artış yaşandığı görülmektedir. 2017 yılsonunda 64 milyar TL olan takipteki krediler %34,38 artış göstererek 2018 Eylül sonunda 86 milyar TL’ye ulaşmıştır. Ayrıca büyük ölçekli bazı holdinglerin yüksek tutarlı kredilerinin yapılandırılmasına yönelik bankalarla müzakereler yürüttüğü kamuoyuna yansımaktadır. Piyasadaki likiditenin azalması ve alacak tahsillerinin daha uzun vadelere çevrilmesi ile önümüzdeki dönemde sorunlu kredilerin artması beklenmektedir. Sorunlu kredilerin artmasını önlemek ve şirketlere yeniden ödeme gücü kazandırmak amacıyla 15.08.2018 tarihinde Finansal Sektöre Olan Borçların Yeniden Yapılandırılması Hakkında Yönetmelik (Yönetmelik) yayınlanmıştır. Bu çalışmada Yönetmelik’in bankacılık sektörüne muhtemel etkileri kavramsal olarak ele alınmıştır.
Özet: Bankalar, kullandırdıkları kredilere belirli oranlarda karşılık ayırarak kredi portföylerindeki değer kayıplarını mali tablolarına yansıtarak olası muhtemel kredi kayıplarına karşı tedbir almış olmaktadır. Bu durum hem bankaların hem de mali sistemin korunması açısından son derece önemlidir. Bu çalışmada, vergi kanunlarına göre vergi matrahından indirilmesine olanak bulunan karşılık kavramı incelenmiş, vergi kanunlarında özel olarak kredi karşılıklarının yer bulup bulmadığına bakılarak, kredi karşılığının yeri tespit edilmeye çalışılmış ve kredi karşılıklarının algılanma biçimleri ile ilgili değerlendirmeler yapılmıştır. Bu araştırmanın sonucuna göre; bankaların ayırdığı özel kredi karşılıklarının diğer şirketlerden ayrı tutularak ve vergi kanunları dışındaki bir yasal düzenlemeyle vergi matrahından indirilmesi, vergileme ilkeleri açısından uygun görülmemektedir. Anahtar Kelimeler: banka, kredi, kredi karşılıkları Abstract: Banks take steps against possible loan losses by allocating definite rate of allowances to given loans and by representing loan portfolio capital loss in financial statements. This situation is highly important in terms of protection of both banks and financial system. In this study, allowance which can be deducted from tax base due to tax law is analyzed, situation of loan allowances in tax law is determined and evaluations about loan allowances conception is made. Based on results of this study, separating banks’ loan allowances from other companies and deducting loan allowances from tax base with a legal regulation other than tax law is inapplicable. Key words: Bank, loan, allowance
EUROASIA JOURNAL OF SOCIAL SCIENCES & HUMANITIES
BANKA KREDİLERİNDE SEKTÖREL YOĞUNLAŞMA VE KARLILIK İLİŞKİSİ2020 •
All the financial market operations influence all the actors in the economy. Banks are the important institutions in the financial markets and especially in the bank-based economies like Turkey, banks are the systemic important institutions. The banks, their basic operations is crediting, is affected from the macro economics policies, and also influence them by all the choices between concentration and diversification to compose their credit portpolio, in other words, by their choices between risk and performance. They can lead to the financial frigality by increasing the credit risk in the banking sector by crediting intensively to any sector in which specialise for high return. The aim of this study is to consider whether or not each banks’ or many banks’ loan portfolio choices (herding) return as the banking sector. In this study, the correlation of the sectoral concentration in the Turkish banking and banking return is analysed by the ARDL (Autoregressive Distributed Lag Bound Test) method, in other word, the ARDL bound test approach by using quarterly data (ROA and ROE as return rate, Herfindahl-Hirschman Index –HHI- as sectoral credit concentration, the rate of equity and total risky assets of Turkish banking sector, the rate of credits and assets, the rate of interest income and average total assets, the rate of non-interest income and average total assets, growth rate and real exchange rate) between 2007-2018. As a result of this study, there is a high significant relationship between the sectoral concentration in the Turkish banking sector and return in these period. Moreover, the correlation of the return and interest income is positive and significant, non-interest income is negative and significant. It indicates that the banks operate as the agency and they return mainly from crediting.
Anadolu Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Dergisi
TÜRK BANKACILIK SEKTÖRÜNDE SEKTÖREL KREDİ YOĞUNLAŞMASI VE RİSK-KARLILIK İLİŞKİSİ2021 •
ABSTRACT Banks are systematically important instutions in Turkey and form 83% of the financial sector. Banking as a sector plays an important role in shaping the economic structure of the country, expanding the markets and forming policies regarding financial markets. The most important function of banks is acting as intermediarries and the their basic operation is crediting. As crediting is simply financing of consumption and production, it directly affects macroeconmy and gets affected by it. Credit risk simply means a fail of repayment on a loan. Sectoral credit concentration is one of the factors that increase credit risk. Sectoral credit concentration, in other words, credit portfolio preference is not important for only banks’ risk and return. It is also important for banking sector stability along with macroeconomic stability as well. In this perspective, it is thought that banking sector must be considered as a whole, so Sectoral credit concentration and credit risk-return relationship in the Turkish banking sector is analyzed by Auto-Regressive Distributed Lag model with the quarterly banking sectoral data and macroeconomical variables between 2007 - 2018. According to the findings, there is a negative relationship between sectoral concentration and credit risk, positive relationship between sectoral concentration and ROE. Therefore sectoral concentration brings specialization in some sectors and lowers the credit risk in Turkish banking sector and increase profitability by lowering costs regarding credit monitoring and control. When all the findings are taken into account from the two models, despite some studies in the literature, there were no tradeoff observed between lower credit risk and profitability in Turkish banking sector.
Vergi matrahından indirilecek kredi karşılıklarının belirlenmesi hem vergi gelirleri hem de bankacılık sektörü açısından çok önemlidir. Türkiye’de, vergi matrahından indirilen kredi karşılıkları için hesaplanan kurumlar vergisinin ülkenin kurumlar vergisi gelirleri toplamına oranı % 40’ı bulmaktadır. Bu büyüklükte bir tutarın gelir gerçekleşmeden vergi olarak ödenmesi durumunda ise, bunun banka bilançolarına aşındırıcı etkisi büyük olacaktır. Dört bölüm ile giriş ve sonuç, 300 sayfadan oluşan kitapta, Türkiye’de ve Dünyada Bankalarda Uygulanan Kredi Karşılıkları sisteminin yanı sıra Risk ve Karşılık kavramları konu edilmektedir. Teknik ayrıntıların yanı sıra konu Türk Vergi Hukuku açısından da geniş çerçevede ele alınmakta hukukumuzda ve muhasebe sistemimizde yerini bulan diğer karşılık kalemlerinden farkı ortaya konmaktadır. Basel II sürecinin Kredi Karşılıkları düzenlemelerine muhtemel etkilerine değinilmektedir.Bu kitabın amacı bankacılık sektöründe kredi karşılıkları sistemini ve bu sistemin vergi karşısındaki durumunu ortaya koymaktır. Birinci bölümde, karşılıkların ayrılma gerekçesi olan risk kavramı ve teorik bazda karşılık kavramı ile kredi karşılıkları incelenmiştir. İkinci bölümde kredi karşılıkları konusunda düzenlemelerin dünya örneklerine Dünya Bankasının bir çalışması çerçevesinde göz atılmıştır. Aynı kriterlerde Türkiye’deki durum ortaya konmuştur. Ayrıca on adet ülke ayrı ayrı incelenmiştir. Üçüncü bölümde kredi karşılıkları, Türk hukuk sistemindeki yeriyle ele alındıktan sonra mevzuattaki son haliyle karşılık ayırmanın usul ve esasları ayrıntılı olarak ortaya konmuştur. Ayrıca uzun bir hazırlık sürecinden sonra Haziran 2004’te yayınlanan ve Basel II olarak adlandırılan Yeni Sermaye Yeterliliği Uzlaşısı’nın kredi karşılığı mevzuatına muhtemel etkisine değinilmiştir. Dördüncü ve son bölümde ise kredi karşılıklarının algılanışı, yedek akçe ve kısaca değerleme, tüm karşılıkların vergi matrahlarından indirilmesi ile kredi karşılıklarının matrah indirimindeki durumu işlenmiştir.
Pamukkale University Journal of Social Sciences Institute
Türkiye'de Faaliyet Gösteren Bankaların Sağladığı Kredilerin Yapısı, Dağılımı ve Karlılığa Etkisi2018 •
Banka sırrı ve müşteri sırrı niteliğindeki bilgilerin paylaşım ve aktarımına ilişkin kapsam, şekil, usul ve esasları belirlemek üzere 4 Haziran 2021 tarihli ve 31501 sayılı Resmi Gazete'de 1 Ocak 2022 tarihinde yürürlüğe girmek üzere "Sır Niteliğindeki Bilgilerin Paylaşılması Hakkında Yönetmelik" ("Yönetmelik") yayımlanmıştır. Her şeyden önce bu ne anlama gelmektedir? Buna göre Yönetmelik kapsamına giren herkes 1 Ocak 2022 tarihi itibariyle bu Yönetmelik hükümlerine uygun hale gelmek zorundadır! Kimlerin, nelere uyumlu hale gelmesi gerektiğini ise aşağıda açıklayacağım.Bundan önce Yönetmelik’in daha iyi anlaşılması adına kısa bir süre önce yapılan bir değişikliği de hatırlatmakta fayda var. Zira 25 Şubat 2020 tarihli ve 31060 sayılı Resmi Gazete’de yayımı tarihinde yürürlüğe girmek üzere yayımlanan 7222 sayılı “Bankacılık Kanunu ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” 10. maddesi ile 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nda bazı değişiklikler öngörmüştü. Ne var ki bu değişiklikler özellikle açık ve net olmaması nedeniyle eleştirilere konu olmuştu. Konunun bu kez bir Yönetmelik ile ele alınmış olması, bankacılık sektöründe gerçekleştirilen kişisel veri işleme faaliyetlerine ilişkin daha detaylı açıklamalara yer vermesi bakımından sevindiricidir. Ancak Yönetmelik’in bununla birlikte birçok yeni soru işaretini de beraberinde getirdiği belirtilmelidir. Son olarak Yönetmelik’in Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından yayımlandığını belirterek hükümleri yürütme görevli organın da BDDK olduğunu belirtmek gerekir. Zira ileride bu açıdan da bazı karışıklıklara değineceğim.
Loading Preview
Sorry, preview is currently unavailable. You can download the paper by clicking the button above.
Journal of Environment and Earth Science
Concrete Compressive Strength Using River Sand and Quarry Dust as Fine Aggregates2021 •
American Journal of Ophthalmology
Randomized, Double-Masked, Sham-Controlled Trial of Ranibizumab for Neovascular Age-related Macular Degeneration: PIER Study Year 12008 •
I Encuentro Nacional sobre Ciudad, Arquitectura y Construcción Sustentable (La Plata, 2016)
Esta es MI PLAZA2016 •
2016 •
Iranian Journal of Information Processing & Management
The efficacy of Iran increasing researches in the country development2017 •
2007 •
2008 •
Vjesnik bibliotekara Hrvatske
Sadržajna obrada glazbe – stanje i mogućnosti2015 •
Boletin De La Real Sociedad Espanola De Historia Natural Seccion Geologica
Aspectos hidrogeológicos de los humedales Ramsar de alta montaña en España2013 •
Nova Biologica Reperta
Prevalence and intensity of coccidian blood parasite infection in three species of lizards from Markazi Province, Iran2021 •
AULA: Revista de Pedagogía
III Jornadas de estudio sobre Prensa Pedagógica: La prensa de los profesores. Su contribución al patrimonio histórico educativo. Universidad de Salamanca, 18-20 de octubre de 20182019 •
Frontiers in Neurology
Recombinant Adeno-Associated Virus Serotype 9 Gene Therapy in Spinal Muscular Atrophy2021 •
Petrography and geochemistry of weathered pyroxenite boulders from Mamb, Ngong and Nkolmbong (Pan-African Yaoundé group, Cameroon): tracking the Ni, Co, Cr and Cu mineralization processes during the alteration of ultramafic rocks
Petrography and geochemistry of weathered pyroxenite boulders from Mamb, Ngong and Nkolmbong (Pan-African Yaoundé group, Cameroon): tracking the Ni, Co, Cr and Cu mineralization processes during the alteration of ultramafic rocksGeologica Acta
Depositional environment of the Fort Member of the Jurasic Jaisalmer Formation, (western Rajasthan2017 •
Vietnamese Journal of Radiology and Nuclear Medicine
Sinh Thiết Qua Da Đường Nội Mạch Kết Hợp Can Thiệp Điều Trị Một Trường Hợp Hội Chứng Tĩnh Mạch Chủ Trên Báo Cáo Trường Hợp Lâm SàngThe European Physical Journal C
Radiative corrections to $K_{\ell 3}$ decays2002 •
Journal of Agricultural Education
Purposes, Activities, and Documentation of Early Field Experience in Agricultural Teacher Education: A National Delphi Study2011 •